Proyecto de ley crea una direcci贸n para investigar para铆sos fiscales
Por: Los Tiempos
Noviembre 2017
Fotografia: APG

La Comisi贸n Especial Mixta de la Asamblea Legislativa Plurinacional (ALP), que investig贸 el caso Papeles de Panam谩, aprob贸 un proyecto de ley que define la creaci贸n de una Direcci贸n de Lucha Contra el Uso de Para铆sos Fiscales, entre otras instancias para detectar las operaciones comerciales y/o financieras que se realizan a efectos de aplicar sanciones. La propuesta ser谩 considerada por la Asamblea.

Seg煤n los documentos a los que accedi贸 este medio, la nueva direcci贸n depender谩 de la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF).

"Se crea (...) con el objetivo de promover y coordinar las acciones de prevenci贸n, investigaci贸n y recuperaci贸n de activos, en las operaciones comerciales y/o financieras vinculadas con para铆sos fiscales por residentes bolivianos, que afecten a los intereses del Estado", se帽ala.

El abogado constitucionalista Jos茅 Antonio Rivera sostuvo que cualquier norma que se cree debe cuidar los derechos y garant铆as de las personas. A帽adi贸 que si se trabaja en un proyecto de ley para regular a las empresas, a parte del C贸digo de Comercio, se debe respetar los tratados internacionales que Bolivia firm贸 para no vulnerar normas ni derechos.

El proyecto tambi茅n contempla que la UIF "realice acciones preventivas a trav茅s de investigaciones y estudios estrat茅gicos", para evitar que聽 los sectores econ贸micos del pa铆s聽 sean utilizados en operaciones de legitimaciones de ganancias il铆citas.

Sistema integrado

La propuesta tambi茅n se determina la creaci贸n del Sistema Integrado de Informaci贸n para la Lucha contra el uso de Para铆sos Fiscales (SIPAF), dependiente de la UIF, con el objetivo de centralizar e intercambiar informaci贸n para enfrentar este il铆cito.

El Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional (AN), Autoridad de Fiscalizaci贸n y Control de Empresas (AFCE), Autoridad de Supervisi贸n del Sistema Financiero (ASFI), Viceministerio de Transparencia y Lucha Contra la Corrupci贸n, Contralor铆a General del Estado (CGE), Segip, R茅gimen 脷nico de Administraci贸n Tributaria, Derechos Reales, entre otras, deben proporcionar informaci贸n en l铆nea y parametrizada, se帽ala el proyecto.

Asimismo, se determina que la UIF tiene la obligaci贸n de promover las acciones legales correspondientes ante las instancias llamadas por ley. Las sanciones ser谩n aprobadas a trav茅s de un decreto supremo, a propuesta de la UIF.

Cambios a normas

La iniciativa plantea el ajuste normativo en diferentes 谩mbitos del derecho societario. Por ejemplo, se plantea un nuevo tipo penal denominado "il铆cito econ贸mico", que castiga con ocho a帽os de c谩rcel a las personas que destinen recursos econ贸micos al extranjero o utilicen para铆sos fiscales con el fin de incumplir obligaciones econ贸micas.

Otro de los cambios propuestos es en la Ley 843 de Impuestos Nacionales. Se propone que cuando se paguen rentas de fuente boliviana a beneficiarios del exterior ubicados en para铆sos fiscales, se aplicar谩 una al铆cuota 煤nica del 12,5 por ciento del monto pagado o remesado.

DATOS

Declaraci贸n patrimonial de beneficiarios. Las personas naturales, que sean beneficiarias finales de sociedades comerciales o entes establecidos en para铆sos fiscales, deber谩n efectuar anualmente una declaraci贸n patrimonial contando con documentaci贸n que lo acredite fehacientemente.

Los servicios tambi茅n deben ser declarados. Las personas naturales o jur铆dicas que brinden servicios legales, contables, financieros y t茅cnicos聽 a sociedades comerciales o entes constituidos en para铆sos fiscales, deber谩n efectuar declaraci贸n jurada sobre los servicios brindados.

Informes a la ASFI sobre transferencias. Toda transferencia de acciones de una entidad financiera realizadas a personas naturales o jur铆dicas constituidas en para铆sos fiscales, debe informarse a la ASFI.

EL DESAF脥O DE FRENAR PARA脥SOS FISCALES

Seg煤n la secretaria Ejecutiva de la Comisi贸n Econ贸mica para Am茅rica Latina y el Caribe (Cepal), frenar la evasi贸n y elusi贸n fiscal, as铆 como los聽 flujos il铆citos, es un requisito central聽 para potenciar la movilizaci贸n de los recursos financieros necesarios para聽 avanzar en los objetivos de la Agenda 2030 para el Desarrollo.

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